大家都知道五月是報稅的月份，在德國報稅真的就是會大量殺死你腦細胞，跟很殺時間的活動。如果大家想推掉一些約會，可以用這個當作搪塞藉口。場景如下：
A: 妳這假日要幹嘛？Was machst du am Wochenende? ❤️
B: 我需要報稅！！！Ich muss die Steuererklärung machen 😔
就懂妳其實是在委婉拒絕了！😏
好！今天的重頭戲就是......到底要怎麼樣從政府那邊拿回來我們辛苦賺的錢呢？
是不是常常看到Brutto 都很開心，但是往下拉看到Netto就已經快要不見一半😭 心都在淌血呢？
所以今天要來跟大家分享怎麼報稅！(其實我報稅經驗也只有三年，但是想說紀錄一下！以下文章不負任何法律責任) 文章只是熱心筆記分享。如有真正的稅務問題的話，請尋求專業稅務師的意見！
首先你會從公司得到一份所得稅證明Lohnsteuerbescheinigung，假設今年是2020，你得到的就是2019的證明。
如果你有做學生工，實習或是月收入是大於450歐minijob 你都可以報稅Steuererklärung。免稅額在2020年給單身人士是每年9,408歐元，已婚人士是每年18,816歐元。
所以絕對要把你的所得證明留下來！！！！其實報稅有四年的追朔期，2020還是可以報到2016年的稅。
所以絕對要把你的所得證明留下來！！！！其實報稅有四年的追朔期，2020還是可以報到2016年的稅。
從2019開始，現在的報稅的截止日都可以到7月31日，所以大家趕快開始記筆記！
我自己是買那種軟體來報稅，軟體的價格在15歐左右，叫做 TAX 2020，缺點就是每年都要花這個錢買，優點則是他上面有一些小撇步跟說明，所以我覺得蠻智能跟方便的！如果你上一年有報過稅，軟體是可以讓你轉移上一年的資料（Datenübernahme -aus dem Vorjahr），這個功能十分好用，因爲報稅表内的個人資料不用重填，可以節省時間。
寫這篇文章的同時，我希望有一天德國政府會了解到報稅過程太繁複，我們集體降稅吧！👍
如果你是第一次報稅，記得把你學生時期的車票，學生學費繳費證明，德語課費用，買書的費用，全部都挖出來，翻箱倒櫃也要給我找出來！
進入系統的話我會選以下這個選項，所以他就會一步一步用引導式的方式，讓我去回答是或不是。
👉🏼 1. Persönliche Daten 個人資料
就填一些自己的個人資料之類的，單身或非單身以及宗教信仰，畢竟在德國有宗教税的，但這部分我就不詳細說明了。
👉🏼 2. Bankverbindung 銀行帳戶
記得要填對，退的稅才會進去你的帳戶
👉🏼 3. Finanzamt und Steuernummer 財務局和稅號
(系統會問你 Haben Sie für 2019 eine Lohnsteuerbescheinigung erhalten? ) Ja
您收到了2019年的所得稅證明嗎？有！因為回答有，這時候就要把薪資單上的所得稅一項一項的填進去！其實它上面有一個Daten einfach abrufen 的選項，所以應該是那種智能讀取，可以讓電腦自動填入，但是我沒有選。
👉🏼 4. Vermögenswirksame Leistungen 資本積累收益
(系統會問 Würden für Sie 2019 vom Arbeitgeber Vermögenswirksame Leistungen gezahlt, für die Sie eine elektronische Vermögensbildungsbescheinigung erhalten haben? ) Nein
雇主已在2019年支付的福利，您已為此獲得了電子資本積累證明？ 沒有 （因為我回答沒有，系統會自動跳過）
👉🏼 5. Weitere Einnahmen und Besonderheiten 額外收入和特色
(系統會問 Haben Sie 2019 Einnahmen als Grenzgänger oder steuerfreie Einnahmen z.B: Aufwandsentschädigung oder Auslandsverwendunszuschläge erzieht? ) Nein
您是否在2019年籌集了跨境通勤收入或免稅收入，例如用於國外使用的費用補貼或附加費？沒有 （因為我回答沒有，系統會自動跳過）
👉🏼 6. Werbungskosten 廣告支出（有關工作的一堆費用）
Bis zu 1000 euro pauschal: 税務局會自動將1000歐元視為廣告費用-不需要任何證據的情況下。 如果花費很少或沒有廣告支出，這筆金額也將從非自僱工作收入中扣除。
6-1. Wege zur Arbeit (Entfernungspauschale) 通勤費用
開車的話會照0.3€/km算，交通車月票，火車票，停車費用都可以算在裡面！值得注意的Jobticket endlich wieder steuerfrei!!! 所以自2019年1月起，如果雇主向其僱員提供工作車票，已經再次免稅。
6-2. Berufsverbände und Gewerkschaften 專業協會或工會
是不是有加入專業協會或工會？如果你有繳會員費，也可以報稅
6-3. Arbeitsmittel 工作用品
Berufsbekleidung 工作衣服 （西裝不算，因為是可以穿到私人場合的衣服），Büromaterialien 辦公文具，Büromöbel 辦公桌椅，這種也都可以報
6-4. Arbeitszimmer 家用辦公室
要注意的一點是，不是你自願的禮拜五work from home，或你家裡有多一個房間就可以報成家用辦公室，而是有規定的，要在雇主無法提供辦公座位下，證明無法在公司從事這些工作下才能申報，最高上限1,250€，而且房間要有正確的辦公配備。通常應從雇主獲得證明，證明你沒有辦法公司從事相關工作活動，適用對象：老師或本來就從事遠端在家工作的人
6-5. Fortbildungskosten 進修費用
舉一些例子：為了工作而上的電腦課Computerkurs，或去VHS上的一些進修課Kurse der Volkshochschule，遠距課程Fernstudium都可以報上，德語課也可以報上。
學生來說的話：你的學費 Studiengebühren, 學期票Semesterticket, 專業參考書 Fachbücher 都可以報上
學生來說的話：你的學費 Studiengebühren, 學期票Semesterticket, 專業參考書 Fachbücher 都可以報上
6-6. Reisekosten 出差旅行費用
出差是可以報稅的！但因為我的差旅費公司都有補助了！所以就沒有特別報上
但如果你的公司沒有補助的話，飯店帳單，車子加油帳單都是可以報的，來德國後學會各種證明都要留著，因為稅務局有可能跟你索取。
但如果你的公司沒有補助的話，飯店帳單，車子加油帳單都是可以報的，來德國後學會各種證明都要留著，因為稅務局有可能跟你索取。
6-7. Doppelter Haushalt 第二住所
如果您出於職業原因在工作地點有雙重住所，稅務局是可以負擔第二住所的費用，申請最高上限1,000€
6-8. Bewerbungskosten 求職費用
如果你去年有投遞履歷，這也可以報稅唷！對於郵寄申請和帶有申請文件夾的申請，統一費率為8.50歐元，對於在線申請，您可以在納稅申報表中輸入2.50歐元。
Für eine Bewerbung per Post und mit Bewerbungsmappe gibt es pauschal 8,50 Euro, für eine Online-Bewerbung können Sie 2,50 Euro in die Steuererklärung eintragen.
6-9. Telefon und Internet 電信支出
只計算工作使用的部分，通常，以下專業團體可以毫無問題地確認電信支出：
只計算工作使用的部分，通常，以下專業團體可以毫無問題地確認電信支出：
- 在家中大部分日常工作的老師（與父母，學生，同事等進行的交談）
- 現場人員（尤其是客戶服務代表，旅行社，保險代理人，銷售代表等）
私人的應該也可以報上50%
6-10. Umzugskosten 因工作而搬家費用 (aus beruflichen Gründen den Wohnort wechseln)
例如：為工作而搬家有找搬家公司的話，Umzugsfirma 搬家公司的費用是可以報的，就算是自己搬家，租車費，油費，也都可以申報。還有一種情況是：如果不能/不想馬上取消你舊家，需要付雙重房租的話，這個費用也是可以報的，最高上限是6個月
6-11. Steuerberatungskosten 稅務師費用
如果你有請稅務師，或是像我用報稅軟體 (Steuersoftware)的話，這個費用是可以報的
6-12. Bewirtungskosten 交際費用
用於業務或專業目的的飲食費用，像是請客戶吃飯，費用中只有70％，可扣除為營運費用或廣告費用。
👉🏼 7. Handwerker Hilfen und Dienstleistungen 家庭相關服務以及人工費用
你知道為什麼德國人這麼喜歡整理他們的家和花園嗎？原來這些家庭相關的業務，跟找水電工來都可以報稅，所以對於我們租房子的來說，大部分都包含在Nebenkosten裡面了，但還有部分可以報上。
7-1. Haushaltsnahe Dienstleistungen 家庭相關服務
舉一些例子：
· 清潔公寓，地毯或窗戶Reinigung der Wohnung, des Teppichs oder der Fenster
· 整理花園Gartenarbeiten
· 在家育兒Kinderbetreuung zu Hause
· 管理員服務Hausmeisterleistungen
· 人行道清潔Fußwegreinigung
報稅最高20,000歐元的人工，交通或機器費用，其中20％可以減少納稅義務，這樣最多可減免稅額4000歐元。
Die haushaltsnahen Dienstleistungen können Sie bis zu einem jährlichen Gesamthöchstbetrag von 20.000 Euro absetzen – die maximal mögliche Steuerermäßigung beläuft sich damit auf 4.000 Euro.
7.2. Handwerkerleistungen工人費用
· 舉一些水電工費用的例子：
· 維護暖氣費用 Wartung der Heizungsanlage
· 檢查電梯費用TÜV-Kontrolle beim Fahrstuhl
· 修理門窗 Austausch oder Renovierung von Fenstern und Türen
· 改造浴室跟廚房的費用 Modernisierung der Einbauküche oder des Badezimmers
· 鎖匠開門 Öffnen einer Haus- oder Wohnungstür durch einen Schlüsseldienst
報稅最高6,000歐元的人工，交通或機器費用，其中20％可以減少納稅義務，這樣最多可減免稅額1200歐元。
👉🏼 8. Versicherungen und Altervorsorge 保險及養金費用
德國真的有各式各樣的保險，但這些保險有些是可以填在報稅裡的，其實養老金也可以報
稅，報在Sonderausgaben 特別支出裡面，基本上在提交納稅時，可以申報的有：
· Krankenversicherung 醫療保險
· Pflegeversicherung 護理保險
· Haftpflichtversicherung 第三方責任險
· Unfallversicherung 意外傷殘險
· Berufsunfähigkeitsversicherung 職業能力喪失險
· Arbeitslosenversicherung 失業險
· Rentenversicherung 養老險
· Risikolebensversicherung 風險人壽險
👉🏼 9. Kirchensteuer und Kirchgeld 教堂税及教堂金費用
教堂稅和教堂金可以作為特殊費用報稅，教堂稅通常佔薪資大約3%左右。
我個人是沒有退過，所以就不多做評論啦
👉🏼 10. Andere außergewöhnliche Belastungen 其他特殊負擔
舉一些例子： 醫療費 Arztrechnungen，藥局帳單Apothekenrechnungen，療養院費用 Kosten während eines Kuraufenhalts，Fahrkosten zum Arzt 去看醫生的交通費，Kosten für die Geburt eines Kindes 分娩費用都可以報
👉🏼 11. Kinderbetreuungskosten子女撫養費
直到孩子到14歲時，你都可以從稅收中，扣除子女扶養費作為特殊費用。 財政部最多接受三分之二的費用，每名子女每年最多支付4,000歐元。
但這個部分我會跳過，因為我目前還沒有小孩，所以也沒有報過
以上十一點看起來雖然已經包山包海，但還是沒法講完所有退稅的項目，像是贍養海外父母聽說也可以報稅，但我目前也還沒報過，所以不知道抵稅的計算怎麼算。但就是跟大家分享一些重點！到底有什麼東西可以報稅。
填完之後呢？下一步是什麼？
如果用報稅軟體用完，可以用電子寄到稅務局或是印出紙本報稅單，簽名之後寄到税務局。 (Elektronische Version + gekürzte ausgedruckte Version per Post) 我是兩樣都有做啦！大概等一到兩個月就可以收到退稅的錢啦！祝大家報稅成功！
www.instagram.com/sandyfibu/
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